自主管理养老基金遭遇增税打击！5万人得多缴8万澳元

一项对拥有巨额余额的养老基金加倍征税的提案将从5万名拥有自我管理养老基金（SMSF）的澳洲人手中夺走约8万澳元，并使一些人在支付新的款项时陷入困境。

国际金融服务中心（International Centre for Financial Services）的一份新报告发现，财相查尔莫斯（Jim Chalmers）提出的将300万澳元以上养老基金的优惠税率从15%提高到30%的建议将打击多达5万名拥有SMSF的人。

研究人员分析了2021-22年间72万多名SMSF个人会员的财务数据，以评估新税的影响。

“我们估计，在受影响的SMSF成员中，大约有3%至11%的人将发现难以用其养老金中的流动资产来支付新的税收支出。”这份受SMSF协会委托撰写的报告指出，“2021年，我们估计每位成员的平均新增负债将近8.9万澳元。” 2022 年，研究人员发现每位成员的税负降至约8.3万澳元。

查尔莫斯大肆宣传这一变化是一项负责任的措施，将有助于修复预算，并只对不到0.5%的澳洲人（约8万人）造成影响。

“工党建立了养老金制度。我们将一如既往地保护它，并使其更加强大，因为我们希望劳动人民在退休后能拥有尊严和保障。”

查尔莫斯在2月时说，“99.5%以上的澳洲人将继续享受同样慷慨的税收减免政策，帮助他们通过养老金为退休储蓄更多资金。”

“0.5%账户金额超过300万澳元的养老基金所享受的优惠税率将不再那么慷慨，因为他们的账户余额超出了为舒适的退休生活提供资金所需的水平。”

目前，处于积累阶段的养老金收益按最高15%的优惠税率征税。

所有低于300万澳元的账户将继续享受15%的税率，但从2025年7月1日起，超过300万澳元的余额将增至30%。

政府将把未实现的资本收益纳入收入衡量标准，ICFS 的研究人员警告说，这可能会随着时间的推移减少税收收入。

报告指出：“在计算当期成员收益时，如果不包括未实现的资本收益，那么养老金系统中的资产基数就会更大。”

报告指出：“由于收益会随着时间的推移而产生复利，当期资产基数越大，未来各期的总体税基也就越大。一些成员还可以避免因被迫出售非流动资产以履行任何新的纳税义务而产生的大部分交易成本（即损失），从而进一步加强了这一点。”

SMSF协会会长伯吉斯（Peter Burgess）也表示，将未实现的资本利得纳入其中意味着每年的税费将随资本市场波动，这使得新税成为一项不可预测的责任。

他说：“资产丰富、收入微薄的 SMSF 成员将发现难以承受额外的税负，而且随着时间的推移，这一问题很可能会恶化，因为未实现的资本利得会累积，而前几年的税款会减少流动性。”

政府预计新的变化将在实施的第一年带来20亿澳元的额外收入。 该提案仍处于咨询阶段，尚未立法。