通过对标准投资回报征收30%的税率，工党政府将 First Home Super Savers Scheme 变成了置业攒钱的绝佳途径。
Dot Wilkin 在她位于 Epping 的家门外，她是 First Home Super Saver Scheme 的较年长受益者。
Dot Wilkin 得益于 First Home Super Saver Scheme 得以买下了一套住房。摄影：Louie Douvis
通过对大多数形式的投资收益设定最低30%的税率，预算案赋予了其余两个不适用该税率的主要财富储存方式——你自住的房子和你的 superannuation——以特权。
2017年推出的 First Home Super Savers Scheme 一直以来都是积累购房首付的好方法，但理财规划师表示，预算案让它变得更加出色。
艺术家兼美术老师 Dot Wilkin，58岁，她说没有别的办法能让她买下自己的房子。
“这对凑齐首付至关重要，” Wilkin 说。她提取了接近允许上限的5万澳元——这是她的理财顾问 Adam Nash 鼓励她向养老金里额外存入的，以帮助她在2024年买下悉尼 Epping 郊区的一套公寓。
“我对于把那么多钱锁在退休基金里感到紧张，” Wilkin 说。”但这对我确实管用。”
super 中的资本利得税折扣未被触动，使得 super 中的资本收益实际税率仅为10%，这使其在存首付的方式中——例如投资股市——拥有了巨大优势。
那么 FHSSS 到底是如何运作的呢？
如同为你的储蓄”升起大三角帆”
该计划允许为首次购房首付存钱的人向 super 自愿供款，之后提取最多5万澳元用于支付首付。
“这有点像在帆船上升起大三角帆，或者在你的车里挂上额外的挡位。它确实能带来很大的不同，” Australian Financial Planning Group 的顾问 Nash 说。”这是为你的第一套房子存首付最省税的方式。”
你每年最多可以供款1.5万澳元，所以需要略多于四年的时间才能达到5万澳元，但 Nash 说你存钱的时间可以比这长得多。
“你动用这笔钱买房没有时间限制，所以你可以存五六年，”他说。
这些供款必须是在政府强制规定的 super guarantee（你工资的12%）之外的。而且还有一些限制。
虽然你可以提取100%未申请税收抵扣的供款（所谓的自愿个人供款），但你只能提取85%的通过工资牺牲或申请了抵扣的供款。
当你提取资金时，你必须通过你的 MyGov 账户向税务局申请。提取时你还有资格获得30%的税收抵免，可以用来抵扣通常适用的 super 提取税。
假设你处于30%的税率档次——即年收入不超过13.5万澳元的人。如果你根据该计划提取1万澳元的自愿供款，这1万澳元将计入你的应税收入，意味着你通常需要缴纳3000澳元的税（1万澳元的30%），但30%的抵免完全抵消了这笔税款，意味着提取无需缴税。
Nash 说，获得抵扣存在时间差，因为你只有在提交纳税申报表后才能得到它。Wilkin 最终获得了2万澳元的退税，她将其放入房贷对冲账户以获得额外收益，同时她存入 AustralianSuper 和 Australian Ethical 养老金账户的储蓄仅被按15%征税。
“这有点复杂，所以有 Adam 来安排很好，” Wilkin 说。她补充说，这并没有严重损害她的退休储蓄，目前她的退休储蓄总额仍有约40万澳元。
“我认为（这）相当不错，因为我的整个职业生涯并非一直全职工作。这要感谢共同供款。”
预算案的资本利得税变化如何让 FHSSS 变得更好
Financial Services Council 的模型展示了新的最低30%资本利得税率如何使 FHSSS 更具吸引力。
以假想的 Veronica、Chris 和 Helen 为例。三人均为30岁，年收入15万澳元。他们的工资每年增长5%。
他们都投资10万澳元于一只增长型 ETF，该基金平均年回报率为7%。Veronica 在现行50%资本利得税折扣方法下投资，Chris 在自2027年7月1日起生效的新成本基数指数化规则下投资，Helen 则通过 super 投资。
根据 FSC 的模型，10年后，Veronica 的资本利得税账单为21,761澳元，有效资本利得税率为22.5%。
Chris 的资本利得税账单为30,354澳元，税率为31.4%。
但 Helen 仅支付9,672澳元的资本利得税，因为在 super 中资本利得税率仅为10%。
如果 Helen 在10年后提取5万澳元用于购房首付，她将比 Veronica 多出约6000澳元，比 Chris 多出约1万澳元。表中显示的是10万澳元的投资，因此我们减半以得到5万澳元的比较。
考虑到三人的其他所有条件完全相同，这是一个相当可观的差距。
“这些变化巩固了 super 作为澳大利亚最省税的长期投资选择之一的地位，这对于处于退休储蓄早期的年轻人尤其重要，” AustralianSuper 首席战略官 Paula Benson 说。
“税收设置在年轻人长期积累财富的过程中发挥着重要作用。根据这些拟议的变化，super 作为长期投资的价值更加明确，在规划未来时，将 super 纳入更广泛的投资决策是值得的，” Benson 说。
考虑到截至2025年12月31日的五年中，AustralianSuper 的高增长选项在扣除管理费后的平均年回报率为8.73%，在截至同日的十年中为9.21%，super 的实际表现可能使这一论点更具说服力。
尽管过往表现并不意味着 AustralianSuper 或其他 super 提供商未来会有相同的结果，但税收优势仍然存在。
ETF 提供商 VanEck Asia Pacific 最近的一项调查发现，46%的受访者认为 super 现在是最高效的储蓄工具。
“资金流向 superannuation 是理性的，但也揭示了问题，” VanEck Asia Pacific 董事总经理 Arian Neiron 说。”这可能会导致各个年龄段的澳大利亚人更有意识地进行 super 规划，并加速向 SMSFs 的转变。”
Wilkin 仍在进行工资牺牲进入 super——这是她在最终与教育部签订全职合同之前就已经开始做的事情。
尽管她周围新建建筑占据主导地位，意味着像她在 Epping 以约70万澳元购买的20世纪60年代公寓这类老式单元的资本价值没有显著上涨，但她再高兴不过了。
“其他在我预算范围内的两居室公寓都有点局促，” Wilkin 说。”我买的这套建于1965年。墙体坚固，是一栋非常好的建筑。我的父亲是一名建筑师，如果他能看到，一定会对它印象深刻。”
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