房地产投资者弗兰克・雷蒂（Frank Raiti）通过一项鲜为人知的策略，既节省了资本利得税（CGT），又使养老金增值 10 万澳元，最终在 50 岁出头成功退休。
房地产投资者弗兰克・雷蒂（Frank Raiti）利用鲜为人知的策略节省资本利得税并增加养老金。
当长期房地产投资者弗兰克・雷蒂（Frank Raiti）和妻子计划在 50 岁出头退休时，他们的部分方案依赖于一个即将关闭的养老金政策窗口。
是他在社交媒体上看到的一位财务顾问，向他展示了如何在资产规模过大之前，充分利用 “补缴优惠供款”（catch-up concessional contribution）规则。
“我记得当时对妻子说，我在 Instagram 上看到一个人，给她看了他的短视频，我觉得我们应该和他见面，帮我们尽快退休，” 雷蒂回忆道。
他们确实这么做了，与 First Financial 的首席财务顾问詹姆斯・里格利（James Wrigley）会面。里格利帮助他们制定了一项策略，使雷蒂的养老金增加了 10 万澳元，并节省了 5.5 万澳元的资本利得税。
雷蒂曾是注册会计师，也是经验丰富的投资者。他承认自己擅长税务领域，但在养老金方面存在短板。
“我知道从财务角度来说我们能做到。我和妻子共有 9 处房产，其中包括一处自住房，” 他说，并补充道，他们的计划一直是通过贷款投资房地产，然后在需要资金自给退休时出售资产。
“我知道 Instagram 上有人说你应该没有债务。”
“但我认为，不通过贷款和承担更多债务，基本上不可能致富，” 雷蒂说。
里格利让他了解到一个概念：在个人收入较低的年份出售投资性房产，以减少资本利得所适用的税率。
“对于过去五年没有向养老金供款的人来说，这项策略最为有效，” 里格利说。
“你能获得最大的回报…… 因为你可以用完过去五年的所有优惠供款额度。此外，你还可以使用今年的优惠供款额度，实际上一次性使用六年的额度。”
First Financial 首席顾问詹姆斯・里格利（James Wrigley）。
Fierra Wealth 创始人妮可・加德纳（Nicole Gardner）。
Fierra Wealth 创始人兼财务顾问妮可・加德纳（Nicole Gardner）的视频在 Instagram 上也很受欢迎。她说，在发布了一段关于减少资本利得税和向养老金供款的类似视频后，“大量的人” 来找她咨询。
“回应视频联系我的人大多在 40 多岁中后期及以上。”
“他们开始考虑退休，可能有些人过度借贷，孩子在上私立学校，收入不错，但正感受到房贷还款的压力。”
“能够改善现金流并节省部分资本利得税的想法，对很多人来说非常有吸引力，” 她说。
她补充说，通过使用补缴优惠供款规则，人们节省 5 万至 10 万澳元的资本利得税并不少见。
策略如何运作？
该策略适用于养老金总余额低于 50 万澳元的人群。
“我得到的建议是，通过这些补缴供款，我实际上可以回溯五年，补足我的养老金 —— 当时我的养老金约为 48 万澳元，” 雷蒂说。
“但我被告知，按照我的养老金增长速度，它可能很快就会超过 50 万澳元。所以，我只有有限的时间来做这件事。”
弗兰克・雷蒂（Frank Raiti）只有有限的时间使用补缴优惠供款规则。
为了确保不错过这个狭窄的养老金政策窗口，他采取了一项极具防御性的举措，将投资策略从高增长转为现金类资产。
“我被建议将所有资金转入现金，以阻止我的养老金余额超过 50 万澳元。“所有事情完成后，我们又转回了高增长策略，” 他说。
该策略的运作方式是：允许你进行一笔大额的可抵税供款，直接抵消资本利得，并将该利润的税率从最高 47% 降至优惠的 15%。
雷蒂出售投资性房产的初始应税资本利得为 45.5 万澳元，但应用 50% 的资本利得税折扣后，降至约 22.8 万澳元。
他的最高可抵税养老金供款额度为 11.7 万澳元，这是通过累计前五个财政年度未使用的优惠供款额度确定的。
通过从 22.8 万澳元的应税资本利得中扣除 11.7 万澳元的补缴供款，他只剩下约 11.1 万澳元需要纳税。
“扣除 15% 的税款（1.7 万澳元）后，我的养老金增加了 10 万澳元，还节省了 5.5 万澳元的资本利得税。我非常满意，” 他说。“这是一个非常简单的策略，我认为很多人都不知道。”
但加德纳警告说，该策略并不适用于所有人。
“像补缴供款这样的策略非常有效，” 她说。
“人们最容易忘记的是提取年龄（preservation age）。你今天可能节省了税款，但你要把这笔钱锁定到 60 岁才能提取，” 她说，并补充道，40 多岁和 50 多岁的人最适合使用这项策略。
另一个需要考虑的因素是个人收入。一旦个人收入超过 25 万澳元，养老金的税务优惠就不会那么显著了。
“你需要确认自己没有触发第 293 条税法（Division 293 tax）的阈值 —— 在该阈值下，你的供款税率将为 30%，而不是 15%。话虽如此，与 47% 相比，30% 仍然是一种节省，但计算方式会有所不同，” 加德纳说。
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