大额资金赠与需审慎规划。清晰的策略有助于保证公平、维护家庭和睦，同时保障自身财务安全。
我们有三个孩子，年龄在 28 岁到 35 岁之间。老二即将结婚，我们打算给每个孩子 5 万澳元，用于支付婚礼开销或首套房首付。孩子们的结婚和购房时间大概率各不相同，怎样做才能保证分配公平呢？
答：BFG Financial Services董事总经理、财务规划师苏珊娜・哈丹（Suzanne Haddan）表示，应当结合自身整体财务状况来考量这笔资助。
“给孩子赠与大额资金是十分慷慨的举动，但务必审慎规划。” 她补充道，“清晰的策略有助于保证公平、维护家庭和睦，同时保障你自身的财务安全。”
配图：米凯拉・波洛克（Michaela Pollock）指出，Centrelink规定，每财年可无偿赠与的金额上限为 1 万澳元，5 年内累计赠与金额上限为 3 万澳元，超出部分才会对养老金补贴造成影响。
首先需要明确的是，资金一旦赠与，日后基本无法要求子女归还，因此务必确保这笔支出在自身可承受范围内。
同时还需考虑赠与相关的政策规定。即便你目前未领取部分养老金补贴，也应了解相关规则的影响 —— 万一未来五年左右你有资格申领养老金，这些规定就会生效。
“Centrelink规定，每财年可无偿赠与的金额上限为 1 万澳元，5 年内累计赠与金额上限为 3 万澳元，超出部分才会对养老金补贴造成影响。” 哈丹表示，“超出上述限额的赠与金额，自赠与之日起的五年内，都将被算作你的资产，这可能会导致你的养老金补贴额度降低。需要注意的是，这些限额针对的是赠与总额，而非单个子女的获赠金额。”
“举个例子，若你在 65 岁时给一个孩子赠与 5 万澳元，67 岁时申请养老金补贴，Centrelink仍会将其中 4 万澳元算作你的资产 —— 因为每年仅有 1 万澳元的豁免额度。自赠与之日起满五年后，这笔超出限额的金额才不会再被计入资产。”
Brown Wright Stein Lawyers律所合伙人苏西・布卢斯（Suzie Boulous）指出，父母需要做出的一个关键决定是：是否要保护这笔资金，使其免受子女离婚、破产或其他风险的影响。如果选择赠与形式，父母将不具备追回资金的法律权利。
“如果子女日后与配偶或伴侣分居，赠与的资金可能会被纳入家庭法诉讼中的财产分割范畴，由此引发诸多问题。” 她说道。
为避免此类情况，父母可以将这笔资助设定为正式贷款。布卢斯表示，这种方式的核心优势包括：
- 为父母提供资产保护：若子女未按贷款协议履约还款，父母仍有权追回贷款。
- 应对亲密关系破裂风险：在家庭法诉讼中，这笔贷款会被认定为子女的负债、父母的资产，从而降低资金被纳入子女与配偶 / 伴侣财产分割的风险。
- 遗产规划优势：父母过世后，这笔贷款将成为遗产的一部分。通过合理规划，可将这笔债务赠与或转让给借款子女对应的遗嘱信托，从而持续实现资产保护与税务优化。
“一份正式的贷款协议需要以书面形式呈现，明确约定还款日期、利息（可选择是否收取）以及违约条款。” 布卢斯解释道。
“若贷款协议约定需就贷款金额收取利息，从税务角度而言，子女（借款人）支付的利息不可抵扣，但父母（贷款人）收取的利息需计入应税收入。”
布卢斯指出，如果这笔贷款是用于帮助子女购置房产，父母办理抵押登记能获得最强有力的权益保障，同时还能提升在房产出售或产生纠纷时的还款优先级。
正如哈丹所言，大额赠与最好进行正式书面记录。“书面文件能够明确你的赠与意图，有助于避免家庭纠纷。” 她表示，“当未来情况或亲属关系发生变化时，这类文件也能保护你和子女的切身利益。”
布卢斯补充道，即便是无担保贷款，借款子女每年出具一份债务确认书，也有助于父母维持贷款的可执行性，同时 “重置” 诉讼时效，保障父母在需要时追回资金的权利。
她还提到，父母可以选择一次性提供这笔资金，也可以设立灵活的提款额度，允许子女在约定条款下按需提取。
在如何确保子女间分配公平的问题上，哈丹建议，以向第一个孩子赠与资金的时间为基准，根据消费者价格指数（Consumer Price Index）对后续赠与金额进行通胀调整。“这样一来，每个孩子获得的资金在当下的实际价值都是对等的。” 她补充道。
哈丹还提出另一种方案：如果父母不打算立即赠与，可先将资金以现金、定期存款的形式存放，或用于股票、交易所交易基金（ETF）等增值型投资。“但需要将税务影响纳入考量，最终可将税后净值作为赠与金额。”
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