过半澳洲人错过养老金节税福利，仅剩最后窗口期

近半数澳洲民众从未额外向养老金账户存入资金，而绝大多数人都不知道，总额最高可达 16.75 万澳元、为期五年的税收抵扣额度即将失效。

配图：核算剩余缴存额度，在条件允许时追加养老金存款 图源：iStock

当下，养老金几乎是最优的财富增值工具。本次联邦预算基本未调整养老金相关规则，但对信托及绝大多数其他投资资产加征税款，大量投资者因此寻找能够避税的资产载体。

对于有闲置资金的人群而言，养老金迅速成为首选投资架构。

但本财年即将结束，留给大家足额使用税收优惠额度的时间仅剩数日。

养老金储户很快将无法补缴 2020-21 财年的可税前抵扣养老金供款。当年数百万澳洲民众收入缩水，存入养老金的资金大幅减少。

补缴供款，官方名称为结转补缴供款，允许储户补足过去五个财年中每年未用尽的优惠型缴存额度，这部分补缴金额均可抵扣个税。

Concessional contribution caps

Source: Australian Taxation Office

关键限制条件：储户必须先用完本财年 3 万澳元的优惠型供款上限；但对于资金充裕的投资者来说，补缴供款能带来可观的节税收益。

咨询机构 Caveo Partners 首席经济学家、金融策略师 Theo Marinis 表示，养老金 “是本次预算案中极少数未被加税波及的资产，因此加大养老金投入十分划算。”

他介绍，应税收入超过 4.5 万澳元、适用 32% 个税档位的人群，都适合办理补缴。

“资金存入养老金仅需缴纳 15% 的税款，何必按 32% 的税率缴税？”Marinis 说道。

“每 1 澳元净省 0.17 澳元税款。存入 1 万澳元，扣除养老金供款税后，仍可省下 1700 澳元个税。”

适用更高边际税率的纳税人，办理可税前抵扣养老金缴存的节税效果会更加显著。

“额度过期不候，五年窗口期一过，未使用的补缴额度直接作废。”Marinis 提醒。

“各大养老金基金都会设置资金入账截止日，每到财年末办理缴存的用户激增。部分机构最早 6 月中旬就截止收款，多数会定在 6 月底前一周。

如果资金在截止日后才到账，会计入下一财年，本财年无法申请抵扣。务必提前咨询自己的养老金基金，确认本年度资金接收截止时间。”

如何最大化养老金资产

财富记者、房产投资者 Anthony Keane 与财富板块主编 Julie-Anne Sprague 深度解读……

澳洲养老金消费者协会（Super Consumers Australia）首席执行官 Xavier O’Halloran 表示，强制养老金制度为年轻人打下了养老基础，但年长澳洲人早年并未享受如今占薪资 12% 的高额雇主缴存，“额外存入养老金会带来很大帮助。”

“如果打算本财年办理个人养老金缴存，请联系养老金基金或澳洲税务局（ATO），查询自己剩余的缴存额度。”O’Halloran 说。

“补缴额度滚动计算五年周期，新冠疫情期间失业、停薪的人群，现在正好可以补齐当年没能存入的养老金。”

Big super funds EOFY cut-off dates

Source: Superannuation fund websites. Many funds have multiple dates depending on payment methods.

领航投资澳洲（Vanguard Australia）个人投资业务负责人 Renae Smith 称，很多人误以为某一年没缴存，对应的额度就永久失效。

“但结转补缴规则允许大家在经济状况好转后，补存往年没用完的额度。”Smith 解释道。

领航测算，过去五年全程未用尽优惠缴存上限的储户，累计可使用的补缴额度最高可达 13.75 万澳元；叠加 2025-26 财年 3 万澳元上限，本年度可税前抵扣的缴存总额最高为 16.75 万澳元。

结转补缴规则一般面向养老金总资产低于 50 万澳元的投资者开放。

“打算一次性从税后收入大额缴存养老金的用户，至少要在 6 月 30 日前一周完成转账，预留资金清算时间。”Smith 提示。

“想要申请个税抵扣，还需填写《抵扣意向告知书》，在申报个税之前提交给养老金基金。”

领航调研显示，46% 的澳洲民众从未向养老金进行额外缴存。

Hesta 养老金首席执行官 Debby Blakey 表示，生活成本高企让部分人无力追加存款，但仍有其他养老规划方式可供选择。

“可以从小额操作入手，比如确认自己是否符合政府配套缴存补贴资格、合并名下多个闲置养老金账户，或是梳理整体退休规划。”Blakey 说道。

Hesta 的调研显示，仅四分之一储户了解补缴供款、配偶缴存、额度拆分政策；超三分之二的用户知晓薪资牺牲缴存与个人自主缴存养老金两种方式。