最新测算：该年龄段人均年纳税 5.9 万澳元，预算改革或将进一步加重负担｜自查对应年龄段
配图：iStock｜税负重压落在本就缴税最多的澳洲民众身上
如果你刚迈入 40 岁出头，并非主观错觉：在全澳洲，你缴纳的税费确实高于其他所有年龄段人群。
一份全新研究测算锁定43 岁是澳洲的纳税峰值年龄，该年龄普通人每年在收入税、消费税及各类杂项税费上合计缴税 59000 澳元。税费金额是 20 岁人群的四倍以上，也远高于退休群体的纳税水平。
数据直观凸显了四十岁年龄段沉重的税务压力，而联邦政府落地的财税新政，进一步压缩该群体通过股票、房产实现财富积累的空间，令税负雪上加霜。
本次研究由 Actuaries Institute（精算师协会）委托开展，全面统计了政府在个人收入、房产、superannuation（养老金）、消费、薪资税及其他领域征收的各项税费，测算得出：43 岁为纳税最高龄，紧随其后的是 44 岁与 42 岁。
各年龄段人均年度总纳税明细：
43 岁：59000 澳元；20 岁：13500 澳元；30 岁：37000 澳元；
50 岁：57000 澳元；60 岁：48500 澳元；70 岁：27500 澳元。
四十岁群体普遍薪资收入处于高位，对应的个税、养老金缴存额 15% 专项税费随之走高；加之抚育子女带来家庭日常开支增多，GST（商品及服务消费税）支出同步抬升。
Per capita taxation by age
| Age | Tax | Age | Tax |
|---|---|---|---|
| 18 | $11,000 | 53 | $56,000 |
| 19 | $12,000 | 54 | $55,000 |
| 20 | $13,500 | 55 | $54,000 |
| 21 | $14,500 | 56 | $52,500 |
| 22 | $16,000 | 57 | $52,000 |
| 23 | $18,500 | 58 | $51,000 |
| 24 | $21,000 | 59 | $50,000 |
| 25 | $24,000 | 60 | $48,500 |
| 26 | $27,000 | 61 | $47,500 |
| 27 | $29,500 | 62 | $45,500 |
| 28 | $32,500 | 63 | $43,500 |
| 29 | $34,500 | 64 | $41,000 |
| 30 | $37,000 | 65 | $37,500 |
| 31 | $39,000 | 66 | $35,000 |
| 32 | $40,500 | 67 | $33,000 |
| 33 | $43,000 | 68 | $31,000 |
| 34 | $44,000 | 69 | $29,000 |
| 35 | $45,500 | 70 | $27,500 |
| 36 | $47,500 | 71 | $26,500 |
| 37 | $50,000 | 72 | $25,500 |
| 38 | $52,500 | 73 | $24,500 |
| 39 | $54,000 | 74 | $23,500 |
| 40 | $56,500 | 75 | $23,000 |
| 41 | $57,500 | 76 | $22,000 |
| 42 | $58,500 | 77 | $23,000 |
| 43 | $59,000 | 78 | $23,000 |
| 44 | $58,500 | 79 | $22,500 |
| 45 | $58,000 | 80 | $23,000 |
| 46 | $57,500 | 81 | $23,500 |
| 47 | $57,000 | 82 | $23,000 |
| 48 | $56,500 | 83 | $22,500 |
| 49 | $56,500 | 84 | $20,500 |
| 50 | $57,000 | 85 | $20,000 |
| 51 | $56,500 | 86 | $19,000 |
| 52 | $56,500 | 87+ | $18,500 |
精算咨询公司 Taylor Fry 依托澳大利亚国立大学 Tax and Transfer Policy Institute（税收与转移支付政策研究所）的数据完成本次分析，研究同时指出：25 岁以下、65 岁以上人群整体是政府财政福利的净受益方，而中年群体缴纳的税费远高于自身拿到的各类补贴福利。
中年群体收支税负缺口未来大概率还会持续拉大。
财税专家表示，工党（Labor）出台的联邦预算新政主要冲击二三十至四十岁主力人群：新政叫停存量投资房 negative gearing（负扣税）优惠、新设最低 30% 资本利得税、自 2027 年 7 月起资本利得税（CGT）改用通胀指数化计税规则。
受房价持续走高影响，大批年轻置业者转而配置个股、ETF（交易所交易基金）等产品积攒购房首付、实现资产增值。但本次预算调整的 CGT 新规适用于全品类资产，未来这群年轻人抛售投资获利时，将要承担更高税负。反观年长高净值澳洲投资者，存量投资大多受祖父条款（grandfathered）保护，基本不受本次税改影响。
Taylor Fry 主管 Hugh Miller 表示，养老金、房产相关税费的征收重心集中在劳动适龄人群。
“养老金在积累阶段税负更高；而房产相关税费层面，民众退休前搬家置换房产频次更高，印花税大多在中年阶段集中缴纳。”
“低龄与高龄两端人群属于财政净获益群体，他们享受的政府公共服务、福利转移支出远超自身纳税额，这笔财政开支本质依靠中年纳税人的税费支撑。
澳洲财政高度依赖个人所得税…… 部分国家依靠抬高 GST、消费税分摊税负，税收负担分布会更加均衡。”
经 OECD（经合组织）调研，澳洲普通工薪阶层的个税税率位列 OECD 38 个成员国前列，仅低于丹麦、冰岛、比利时。
老年群体总税负大幅下降：退休后工薪收入锐减乃至归零，且年满 60 岁退休人士领取的养老金免征税费。
MBA Financial Strategists 董事 Darren James 称，40 岁阶段收入鼎盛、育儿开销叠加资产增值，恰好迎来税负高峰期。
“人生各项开支与税负全部集中在这个峰值阶段。”
James 提到，拟落地的 30% 最低 CGT 税率，将进一步抬升四五十岁群体的纳税成本。
“新规不再保留个税免征额度：比如夫妻一方因照料子女低收入持家，过往联名投资房出售时，低收入配偶可享用 2 万澳元免税额度；新政落地后统一执行最低 30% 固定税率。”
而现行养老金制度未做改动，养老金产品依旧成为高龄富裕群体最优避税投资工具。
配图：iStock｜澳洲 43 岁人群全年龄段纳税第一
James 透露，自联邦预算发布以来，客户反馈鲜有利好声音。
“所有人都很困惑：看不出这套政策能帮刚需购房者解决买房难题。
尤其针对股票征税调整，完全无法理解改动股票资本利得税和普通人买房有什么关联。
现实反而更糟：大量刚需买不起房，只能靠炒股攒首付，如今税改落地，这批刚需反倒要被额外征税。”
2027 年 7 月之前完成的资产增值，年长投资者持有的存量股票、房产仍可沿用原有优惠规则，享受 50% 资本利得税减免。
Miller 在 2026 All Actuaries Summit（全澳精算师峰会）上发布本次税务调研报告，他提到澳洲老年人劳动参与率逐年走高：2008 年至今，60 岁以上人群就业率上涨 11%，65 岁以上人群就业率涨幅达 18%。
“高龄群体继续工作，究竟是迫于经济压力无力退休，还是出于自我价值主动选择在岗，目前尚无定论，大概率是两种因素共同作用。”
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