我现年三十多岁，家里有两个年幼的孩子。我和伴侣收入稳定可观，目前房贷余额约 30 万澳元。父亲身患绝症，打算提前赠予我一笔约 5 万澳元的资产，算作提前继承遗产。请问这笔钱如何使用最为妥当？未来几年我们计划翻新住宅，我第一想法是把这笔钱存入房贷对冲账户。但我不知道这样做是否过于保守？
结合你有房屋翻新的规划来看，你的想法其实相当稳妥。首先可以排除存入 ** 养老金（super）** 的方案，因为养老金资金至少要等到年满 60 岁才能支取，短期内无法动用。
你也可以选择拿去投资，但如果投资周期只有两年，并不适合投向股票或房产；而偏保守的投资品类，税后收益率大概率也比不上你的房贷利率。将资金存入房贷对冲账户，收益等同于房贷利率，且无需缴纳任何税费。
年纪尚轻时，如何处置继承而来的资金，往往是一道难题。（配图：Simon Letch）
我今年 65 岁，目前仍在职，计划再工作两年。前段时间我置换了小户型房产，由于原有住宅尚未售出，为此办理了一笔 110 万澳元的贷款。同时我也已按最高限额完成了小户型置换养老金供款。
目前这笔贷款仍在存续状态，但账户资金已实现全额对冲。我的财务状况良好：养老金账户余额约 150 万澳元，股票资产价值 50 万澳元，还有一套投资公寓，剩余贷款 16 万澳元。请问我应该继续保留这笔贷款及对应的对冲账户，还是将对冲账户里的资金另作他用，谋求资产增值？
专家解答
问题：投资房产该现在出售，还是等到明年 7 月之后再出手？
解答人：Noel Whittaker 财经专栏作家
从养老金规划的角度来看，最优策略是在条件允许的前提下，用足养老金转账限额（Transfer Balance Cap）。该限额是可转入免税养老金账户的资金上限，自今年 7 月起，这一额度为 210 万澳元。
你还会继续工作两年，在此期间养老金账户余额大概率会继续增长，但目前账户规模距离限额仍有空间。
你可以考虑将房贷对冲账户中的资金，以非优惠型供款的形式存入养老金账户。待退休后，再通过抛售股票或出售投资公寓结清现有贷款。
按照目前政策解读，拟议中的资本利得税（CGT）新规以及最低 30% 的适用税率，仅针对 2027 年 7 月 1 日之后产生的收益部分。因此延后处置这类资产，依然具备合理性。
问题：如果出售 自助管理养老金（SMSF）名下的房产或股票，是否需要缴纳资本利得税？若需要，税费如何计算？
我和妻子开设了自助管理养老金账户，多年来一直持有多套投资房产与股票，目前这些资产都产生了可观的资本收益。我们二人现已进入退休支取阶段。
只要你们启动养老金支取时，账户资产规模未超出养老金转账限额，那么处于养老金支取阶段的账户本身享受零税收政策。
此次拟议的资本利得税调整，不适用于养老金类账户，因此你们处置相关资产时无需缴税。不过建议你们向账户会计师再次核实确认。
本周收尾之前，我想提一件事。两周前，有一户生活拮据的家庭前来咨询问题，文章刊发后，多位读者主动联系我，表示愿意向这家人伸出援手，我也已经转达了大家的善意。在此，我想由衷感谢各位读者的慷慨相助与暖心之举。
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