年薪 15 万澳元的人群，需持有 60 万澳元投资组合，才能永久享受三天长周末。本文详解税务与投资计算逻辑。
想要过渡到缩短工时的工作制，需要结合税务规划与投资规划周密布局
现年 52 岁的布雷特・里士满（Brett Richmond）尚且不打算彻底退休，但他一直在持续搭建投资组合，待到想要减少工作投入时，依靠投资收益补足收入缺口。
里士满在朗塞斯顿经营 IT 服务与办公设备企业 Link Technologies，他表示自己 20 年前就开始零散尝试投资。
近几年，他调整投资策略，目标是创造稳定现金流收入，如今主要配置美股与收益型交易所交易基金。
“我的目标是打造被动收入。如果未来想大幅减少企业经营精力，这笔被动收入就能补足我的日常收入。”
目前他仍热爱工作，虽然没有明确的退居时间表，但他说：“我计划 60 岁时基本卸下全部工作事务。”
无论是作为平缓过渡至退休的方式，还是为了兼顾家庭事务，每周只上三四天班对很多人都极具吸引力。但大多数人最先关心财务问题：我负担得起缩短工时吗？
理财公司 My Wealth Solutions 财务顾问海登・威尔逊（Hayden Wilson）表示：“多数人都觉得自己做不到，但这件事远比想象中容易实现。”
第一步：测算目标投资组合规模
威尔逊称，如果提前规划，缩短工作日不一定需要大幅压缩日常开支、降低生活水准。
想要算出每周四天工作制对应的资金缺口、需要多少投资收入弥补第五个工作日的薪资，方法很简单：用税前年薪除以 5，算出全年单日薪资收入。
举例：年薪 15 万澳元，折算下来全年每工作日对应 3 万澳元收入。
若想用投资收益替代这 3 万澳元薪资，用该数字除以你的收益型投资组合预期年化收益率即可得出目标总资产。
配图：布雷特・里士满正在搭建投资组合，用以弥补部分工资收入｜摄影师 Clint Leonard
威尔逊常用 5% 作为测算收益率，这个数值看似保守，原因是这类资产侧重稳定分红收益，而非资产增值。
“用单日薪资除以 5%，就能算出想要靠投资收益赎回这一天工作时间，需要储备的总资金池 / 投资组合规模。”
以上述 15 万澳元年薪为例，目标资产规模就是 60 万澳元。
核心逻辑是：仅依靠投资产生的收益覆盖少工作一天的收入，不动用本金。
通俗来讲：只吃鸡蛋，不杀下蛋的鹅。
“一旦开始支取本金，资金迟早会耗尽。”
当然，想要积累足够庞大的投资组合，单靠收益覆盖一天甚至多天的薪资，需要长期坚持、紧盯长期财务目标。
“这套方案的前提是不想降低现有生活品质。如果愿意压缩开支，需要储备的资金会少很多。”
威尔逊建议前期配置成长型资产积累本金，等到准备减少工作投入时，再将资产切换为收益品类：全额抵税分红澳洲蓝筹股、定期存款、收益型房地产投资信托基金（REIT）等。
同时还要考量资产流动性与价格波动风险，保证依赖的现金流稳定可持续。
如果你是年满 60 岁、打算逐步退休而减少工时，还有另一种收入替代方案：开通过渡退休收入年金（TRIS），支取养老金补贴工时减少带来的收入缺口。
过渡退休收入年金属于账户式养老金，即便仍在工作，每年最多可提取养老金账户余额的 10%。
理财机构 Tribeca Financial 创始人兼首席执行官瑞安・沃森（Ryan Watson）评价：“这是税务效率极高的方案，优先从养老金提取低税资金，同时持续向养老金追加投入，是完美搭配策略。”
第二步：利用税率档位差减少实际收入损失
根据你的薪资档位，每周少上一天班，实际到手收入不一定直接缩水 20%，薪资下调有可能让你落入更低一档的个人所得税区间。
举个例子：全职年薪 15 万澳元，改为每周四天班、薪资下调 20% 后年收入 12 万澳元，适用税率从 37% 降至 30%。
根据澳洲官方理财网站 Moneysmart 个税计算器测算：年薪 15 万澳元全年缴税 36838 澳元；年薪 12 万澳元全年仅缴税 26788 澳元。
一年可省下 10000 澳元税款，这笔省下来的税金占到少工作一年损失 3 万澳元薪资的三分之一。也就是说，你只需要额外补齐 2 万澳元收入，就能维持原有生活水平。
工时减少 20%，实际税后收入仅缩水 17.6%。
第三步：梳理开支，挖掘结构性长期节流空间
大部分人第一反应是削减各类小额开销，以此支撑缩短工时。
Tribeca Financial 的沃森表示，机构为新客户深度梳理现金流时，普遍发现家庭年度总支出存在 5% 至 10% 的无意义超额消费。
梳理开支时，优先从占比最高的大额支出入手 —— 房贷，而非纠结流媒体会员、咖啡这类小额花销。
“房贷方面，除了争取更低利率，很多人忽略可以申请一至两年只还利息的还款方案。”
保险是很多家庭第二大开销，沃森自家保费支出就占到家庭总收入的 16%。
“大众很容易忽视各类保险总开销：人寿险、综合财产险、车险、旅行险叠加起来金额可观。
每年统一复盘梳理保险产品，一年能省下数千澳元。如果你原本适用最高个税档位，省下 2000 澳元保费，相当于少赚 4000 澳元工资也能维持收支平衡。”
沃森补充，缩短工作时长本身也会自然产生一部分节流空间。
“我们服务即将退休的客户时发现，从全职工作转为退休状态，家庭整体开支会下降 25%。”
即便达不到这么大降幅，少通勤也能省下公共交通 / 油费、车辆养护、停车费，还有工作日午餐、职场工装等开销。
多出的空闲时间还能通过提前规划餐食、批量采购、在家做饭进一步节约开支。
但沃森提醒，要警惕空闲带来的情绪化消费，比如无聊时盲目购物，反而增加支出。
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