配图：澳洲税务局正运用人工智能开展税务分析与合规核查（iStock）
今年报税时，是否打算虚报抵扣项目、刻意隐瞒部分收入？
放在过去，澳洲税务局（ATO）忙于查处重大税务违规与偷税案件，这类小额错报、漏报或许能蒙混过关。但如今，澳洲税务局的稽查能力大幅升级，人工智能技术为税务监管赋予了前所未有的强大效能。
澳洲税务局表示，人工智能技术的广泛应用，让合规报税变得更简单，让偷税漏税变得更困难。该局依托飞速发展的AI技术，批量处理海量数据、识别异常规律、排查各类税务风险，精准筛查异常抵扣申报、少报收入、税务欺诈等违规行为。
澳新特许会计师公会政策与国际事务执行董事杰拉尔丁·马加里表示：“靠投机取巧、钻空子虚报报税的时代基本已经终结。”
“虚假申报的情况仍有发生，但侥幸逃过稽查的概率已大幅降低。”
马加里指出，税务局的智能系统能够捕捉人工审核极易遗漏的漏洞，包括未申报股票交易收益、抵扣金额异常偏高、个人申报收入与第三方报备数据不符等问题。
澳洲税务局助理专员安妮塔·查伦解释，大众认知中的AI稽查功能，很大一部分核心是税务局早已落地运行的数据匹配系统，该系统的应用远早于全球AI技术的爆发普及。
“我们会安全对接银行、登记机构、加密货币交易所以及各类政府部门的第三方数据，自动匹配信息并预填至纳税人的报税表格中。”查伦说道。
“而人工智能与机器学习的核心用途，是识别数据规律、辅助纳税人准确报税。”
“举例来说，若你的申报抵扣项与同类纳税人相比存在异常，系统会主动推送提示，提醒你在提交报税表前核对修正。”
查伦强调，无论是人工智能筛查还是数据匹配系统核验，纳税人填报报税表的全过程，均有专业人员人工监督复核，并非纯机器自动化审核。
纳税人常见报税失误
尽管税务局已归集超1亿条信息，可自动预填报税表单，但纳税人错报、漏报问题依旧频发。
查伦表示，最普遍的问题是纳税人未完整申报财年内的全部收入。
“纳税人必须申报所有劳动收入，涵盖全职、兼职、临时零工、零散务工、自营生意以及现金收入。”
“同时必须如实申报各类非劳动收入，包括部分政府补贴、线上经营收入、共享经济收益、众筹收入、个人服务收入、海外收入、银行利息、房租收益、境外投资收益、合伙及信托分红、基金收益与股票股息等。”
此外，职场费用抵扣填报错误、盲目采信非专业报税建议也是高频问题。不少纳税人跟风参考亲友经验、社交媒体内容或普通AI生成的报税指引填报，极易出现违规错报。
马加里表示，当下纳税人过度依赖社交媒体和通用AI报税建议的现象愈发普遍，很多人照搬并不适配自身实际情况的填报方式，最终导致申报违规。
澳新特许会计师公会特别提醒，加密货币投资者的报税漏洞问题日益突出。目前澳大利亚三分之一民众持有数字资产，税务局正持续加码加密货币交易的税务核查力度。
会计师日常接触的高频报税错误还包括：隐瞒副业与投资收入、无有效凭证随意申报抵扣费用、居家办公费用及车辆使用费用填报不实等。
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