澳大利亚审慎监管局（APRA）提议推出一条 “更简化、更清晰、更高效” 的内部评级法（IRB）认证路径，这一举措或使中型银行受益。
APRA 已提出新路径，允许银行采用内部评级法（IRB） 计算信用风险加权资产，并确定其需为信用风险持有的监管资本金额。
目前，银行可通过两种方法计算风险加权资产：
- 标准法：银行采用 APRA 规定的风险权重；
- 内部评级法（IRB）：银行使用自身内部模型计算。
尽管内部评级法更为复杂且耗费资源（需具备数据、模型验证能力，并获得监管机构批准），但它能让银行更精准地反映风险。若银行能向 APRA 证明其模型可靠，还可能降低资本要求。
目前，仅澳大利亚四大行（澳新银行 ANZ、联邦银行 CBA、国民银行 NAB、西太平洋银行 Westpac）、麦格理银行（Macquarie Bank）及荷兰国际集团澳大利亚分行（ING Australia）采用了内部评级法。
APRA 指出，已有多家中型银行表达了获取 IRB 认证的意愿，因此正致力于让这一认证路径更易获取。
APRA 董事会成员特蕾莎・麦卡锡・霍基（Therese McCarthy Hockey）表示，此次提议是 APRA 在监管设定中寻求平衡的举措之一。
“资本是每家银行财务稳健性的基石，因此银行必须将资本要求与自身面临的风险精准匹配，这一点至关重要，” 她说。
“对大多数银行而言，计算风险加权资产的标准法更简单、更保守，也是成本效益最高的选择。但我们注意到，部分中型银行表示，获得 IRB 认证有助于它们更有效地与大型银行竞争，尤其是在住房贷款领域。
“我们无意降低监管标准，但此次提议的改革将提高认证流程的灵活性和透明度，从而帮助有意向的银行更有信心地规划、投资并推进转型。”
新路径有何不同？
APRA 提议的新路径将允许授权存款机构（ADIs）：
- 从 “小范围起步”，初期仅选择单一资产组合（如住房抵押贷款）进行 IRB 认证；
- 从 IRB 认证中剔除更大比例的风险敞口；
- 每完成一个认证阶段且满足核心要求后，即可充分享受该阶段的资本优惠；
- 分阶段落实 IRB 额外资本要求；
- 分阶段将模型用于利率风险计算；
- 若有需要，可额外延长一年完成完整认证流程。
此外，新路径还将简化现有流程中部分灵活政策的获取方式，并在整个认证过程中加强沟通协作。
不过，APRA 明确表示，此次改革不会降低监管标准。
APRA 欢迎各方在 2025 年 12 月 19 日前就咨询文件提交书面意见，计划在 2026 年上半年敲定最终改革方案。
中型银行将成主要受益者：澳大利亚银行协会（ABA）回应
针对此次提议，澳大利亚银行协会（ABA）首席执行官西蒙・伯明翰（Simon Birmingham）表示，改革将促进竞争，为客户带来更好的结果。
“这是 APRA 一项务实且合理的促竞争举措，” 伯明翰说。
“全面实施后，客户将在不影响金融安全的前提下，享受到更激烈竞争带来的好处。
“简化这些规则将为小型银行提供确定性，使其能够投资于系统建设，为客户创造价值。
“与此同时，这些改革将保持全行业严格的资本标准，同时赋予合理的灵活性。”
伯明翰还指出，此次提议是落实今年早些时候金融监管委员会（CFR）审查建议、为中小银行创造更公平竞争环境的重要初步举措。
“澳大利亚银行协会一直倡导更具比例性的监管，我们对 CFR 认可这一原则表示欢迎，也很高兴看到相关工作取得实质性进展，” 他补充道。
“我们期待深入研究并参与 APRA 此次提议的细节讨论。”
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