澳洲牛肉进口关税即将翻倍？

中澳自贸协定于2015年6月17日签署，并于同年12月20日正式生效，也就在这一年，澳洲最后一次登顶最大牛肉输华来源国，随后“重返”二字再无提及。

 

尤其在2016和2017年间，澳洲牛肉输华颓势尽显，冰鲜和冷冻去带骨牛肉全品类输华优势、地缘优势和关税下调政策优势均显得无力甚至徒劳，就连关税配额也一度被认为是“不可能完成的任务”。

 

2018年，在外部大环境生变以及澳洲牛业自身因素的共同作用下，澳洲牛肉输华量大幅增长并首次触发关税配额线。今年是中澳自贸协定签署的第5个年头，针对澳洲输华牛肉关税配额线的触发时间，业内早早给予了较大的关注。

 

 

1 澳洲输华牛肉关税配额

 

据中澳自贸协定，澳洲牛肉输华关税按1.2%的梯度从12%逐年下调，到2024年跌至0；关税配额量自2019起逐年递增，到2031年最终增至248,729吨。

 

配额内牛肉按优惠关税计算，配额外牛肉关税回调至12%，但如果中方有另行实施的税率，则以新税率为准，该新税率不应超过12%，也就是说配额外牛肉关税不排除低于12%的可能性。

 

澳方描述

 

来源： 澳大利亚外交事务和贸易部 

 

中方描述

 

来源：中澳自贸协定

 

 

图片来源：必孚大数据

 

2018年，澳洲输华牛肉首次触发关税配额线，据2019年1月2日中国官方公告，中国大陆从澳洲的牛肉进口量为172,876吨，其中配额触发量为170,000吨，以在途方式进口的量为2,876吨。

 

2019年，澳洲输华牛肉关税配额为174,454吨，减去2018年以在途方式进口的2,876吨后，今年剩余的关税配额量跌至171,578吨。

 

图片来源：必孚大数据

 

2019年1-6月，澳洲输华牛肉抵港量已达12.6万吨，距离年内实际配额量仅相差约4.5万吨，年内关税配额触发时间将大幅提前。

 

2 触发时间点预估

 

据中国官方数据统计，今年1-6月，中国从澳洲的牛肉进口量为12.6万吨，其中冰鲜牛肉进口量为1万吨，从澳洲牛肉输华离港量预估，今年7月和8月澳洲牛肉月度输华抵港量预计保持在2.2万吨左右。

 

图片来源：必孚大数据

 

按此估算，今年1-8月，澳洲牛肉输华抵港量略高于17万吨，这意味着9月初澳洲输华牛肉关税配额线便被触发，但如果7月和8月保持6月2.3万吨的进口水平，那触发时间便可最早提前至8月底。

 

 

图片来源：必孚大数据

 

3 关税配额提前触发的因素

 

 

中方原因

 

 首先不得不提及，同时也是最重要的大环境因素：除了逐年递增的牛肉消费需求外，猪瘟疫情和随之而来的走私严控助力正关牛肉输华量大幅增长，澳洲自然也从中受益。

 

图片来源：必孚大数据

 

 相比南美疯长势头，澳洲输华牛肉价格涨幅相对较小，且在南美牛肉价格优势相应减弱的前提下，强劲进口需求在一定程度上助力年内澳洲牛肉输华抵港量明显高于去年同期，今年1-6月同比增幅近5万吨。

  扣除2018年底的在途运输量，今年实际配额量强行下调2,876吨。

 2018年关税配额线触发时间临近新年，部分进口商选择延期入境，以赶上2019年配额早班车。12月属备货旺季，澳牛肉一般会大量输华抵港，但2018年12月反常大幅回落至13,615吨，创近8个月新低，并在2019年1月环比暴增5,500吨。

 年内绝大部分澳洲牛肉部位输华抵港量实现大幅同比增长，尤其是骨头和碎肉进口增量巨大，进而用了大量配额；今年1-6月，澳洲输华牛肉抵港量同比增长4.8万吨，其中超1.5万吨的增量由骨头和碎肉贡献，占比32%。

 

• 骨头、碎肉和其他部位进口增量：

 

图片来源：必孚大数据

 

• 今年1-6月，澳洲大部分工厂骨头和碎肉输华量均现同比增长，其中JBS以略高于3,400吨的同比增量居榜首，占比同期澳洲骨头和碎肉输华同比增长总量的23%，640厂和239厂位列其后。

图片来源：必孚大数据

 

• 1-6月各主要输华来源国牛骨头输华情况：

图片来源：必孚大数据

 

 

澳方原因

 

天灾

 

干旱是影响澳洲牛业最主要的因素之一，期间淡水和牧草的缺乏均会在很大程度上对澳洲活牛存栏结构造成破坏性影响，养殖户的大量清栏导致活牛存栏量大幅下滑。

高位活牛屠宰

 

今年上半年，澳洲活牛屠宰量一直高位运行，绝大多数周的屠宰量均超过14.5万头，近期受冬季影响，澳洲活牛周屠宰量有所回落，但依然保持在14万头以上。

 

2014年和2015年澳洲大旱，不过就算经历了2014全年的高位屠宰后，2015年澳洲活牛屠宰势头依然没有减弱，干旱气候压力下，相对较为庞大的活牛存栏依然持续保证屠宰用牛的供给量。因此，年内如果旱情持续，后期澳洲活牛屠宰量至少较难出现断崖式的下滑。

 

据澳洲业内人士透露，澳洲高位活牛屠宰预计至少持续到8月，之后一定程度上视气候而定，但活牛供应吃紧现象预计逐渐显现。

图片来源：必孚大数据

低位活牛价格

 

大量活牛集中送宰通常会导致活牛价格出现相应下滑，今年年初澳洲活牛价格一路下跌，随后出现回升但依然处在相对低位。

 

活牛价格一般能直观反映澳洲活牛的供应情况，在2015年大旱期间，随着活牛供应的逐渐减少，澳洲活牛价格持续小幅回升，而自今年3月下旬开始，澳洲活牛价格走势基本与2015年保持一致，后期随着活牛供应吃紧显现，澳洲活牛价格预计继续保持增长状态。

图片来源：必孚大数据

出口市场现状

 在澳洲各出口市场中，中国最具活力，韩国和美国表现相对平稳，日本和其余市场整体则表现较差。

从澳洲官方数据看，今年1-6月澳洲牛肉输华增量高达4.4万吨，远远高于分别到美国和韩国9,181吨和5,721吨的同比增量，日本和其他市场则分别同比回落1.3万吨。显然，在澳洲牛肉产量增大，其余市场活力相对较低甚至回落的情况下，较大的牛肉输华增量才能得以保障。

 

 澳洲到各主要市场的部位出口结构存在差异。

 

 

图片来源：必孚大数据

 

• 在出口日本的牛肉中，碎肉占比38%，胸肉、米龙、肩胛肉、臀肉、上脑心和西冷累计占比近44%，出口部位较为集中，同时日本是澳洲最大冰鲜牛肉出口市场，在出口日本的牛肉总量中占比42%；

 

• 在出口美国的牛肉中，碎肉占比约65%，其余占比主要由臀肉、牛腹肉和米龙等贡献，输美部位集中度高于日本，此外近两年内澳洲到美国的12或13部位件套出口占比呈增长态势；同时，美国也是澳洲主要的冰鲜牛肉出口目的地，占比超过25%；

 

• 澳洲到韩国的出口部位主要包括上脑心、肩胛肉、胸肉、肋条及排类产品，在输韩总量中累计占比近65%，碎肉占比远低于日本和美国，约12%；

 

• 到欧盟市场以高端部位为主，而到东南亚国家以碎肉为主；

 

• 相对而言，在单一市场上，澳洲部位输华集中度较弱，且输华多样性体现得最为明显，从牛腱到骨头和碎肉，再到其他中低端和高端部位，基本可实现全牛部位的全覆盖；尤其在中国进口需求大增的情况下，澳洲工厂输华优势明显。年内，相当一部分工厂的最大出口市场已由中国取代。

 

 

04 触发后市场影响

 

关税配额线触发后，澳洲冷冻牛肉输华关税将从6%增至12%，冰鲜胴体输华关税将从10%增至20%，冷冻胴体输华关税将从12.5%增至25%，相当于满额后澳洲牛肉输华关税均会翻一倍，加上关税配额线触发时澳洲或正面临活牛供应不足、活牛价格上升的局面，双重压力下澳洲牛肉输华或被迫减缓，其中骨头和碎肉等较低价值的类别预计遭受较大影响。

 

此外，较低税率在缩小与南美牛肉价差上起着比较重要的作用，如今关税翻倍，草饲类部位不得不面临加价的压力，加工厂考虑成本问题将会尝试寻找替代产品，届时相应产品需求将出现短暂减弱，澳洲输华量会随之下滑，待来年预计很快恢复正常。

 

对于谷饲部位输华而言，目前在缺少加拿大这一重要补给来源、美国依然面临37%超高关税、乌拉圭和阿根廷替代性较弱、墨西哥正处试单且超低输华量阶段等状况下，澳洲谷饲输华已经优势尽显，且在关税翻倍后，依然保有较大优势。同时对澳洲谷饲的高端定位不会因为增税6%就让消费者望而却步，尤其届时已快进入消费旺季，谷饲牛肉遭受的不利影响或被大幅减弱。

 

THE END

今年是澳洲有牛肉输华统计的第26个年头，期间澳洲曾在较长时间内占据最大牛肉输华来源国的位置，在地缘政治和地缘经济的助力下，澳洲牛肉输华整体逐年向好。

 

然而各样利好均难阻中澳关系频现波折，并为澳洲牛肉输华埋下隐患。2017年7月，中国曾暂停6家澳洲工厂牛肉输华，2018年5月中国媒体甚传出呼吁禁止进口澳洲牛肉的消息，随后出现澳洲红酒输华受阻的报道。近期，类似传闻继续在业内出现，传言澳洲或遭遇加拿大类似局面，据悉这次同样与澳洲政府对华的不友好言论有关。

 

对于相关从业者而言，这绝不是想要看到的热闹，更多的怕是隐隐的担忧。年内业内大风大浪四起，巴西牛肉曾因疯牛病暂停输华、加拿大肉类暂停输华、南非牛肉因口蹄疫暂停输华、展会期间南美天价牛肉等均在一定程度上增大行业风险。因此，广大从业者希望诸如暂停牛肉输华的相关事件不再出现，也希望最重要牛肉输华来源之一的澳洲对华关系回归正常。

 

中国是澳洲最大贸易伙伴，同时也是其最大出口市场，澳洲经济对中国有较强的依赖性；然而与巴西和阿根廷等国不同的是，澳洲牛肉出口更多依赖的是日本和美国，但随着中国进口需求的日益增大，这一格局的打破或许也只是时间问题，年内澳洲输华关税配额线的提前触发或是向前迈进的重要一步。